在鲁西矿业郭屯煤矿掘进工区二队班前会议上，队长孙谦给当班职工详细分析当月的工作量。“3月份，矿上制定的生产计划进尺指标为246米，人工成本、材料费用、电力费用等6项费用合计376万元。只要我们在确保安全的基础上完成生产任务，把成本控制好，兄弟们就能人均拿到1.43万左右。”这般直白又紧密关联职工切身利益的话语，瞬间点燃了大家的工作热情。孙谦对任务与成本的精准阐释，正是郭屯煤矿全面预算管理成效的一个生动缩影。

（精益仓储管理提效率）

“凡事预则立，不预则废。我们坚持‘生产准备大于一切’理念，强化全面预算管理，通过对矿井生产经营的全面计划、组织、协调和控制，推动企业实现管理提效、资产提质。” 该矿党委书记、矿长王中山表示。而今，从基层生产一线到机关管理部门，全面预算管理正逐渐渗透到矿井安全生产、经济运营的全过程。

“目前，矿井整个生产接续及布局还是比较合理的，我们根据年度规划制定月度计划，统筹考虑地质构造、工序转换等现场因素后，全部细化为日计划。”该矿生产技术部部长王明辉指着生产接续图介绍。正是这种精确到每日每班的计划安排，使得生产流程井然有序，为成本管控打下坚实基础。

排兵布阵，有章可循。该矿在过程管控方面成果斐然。“我们依据年度材料费管控指标，精准分解至各部室与区队。同时，我们还实施预警和熔断机制，以应对任何异常波动。在出现超支迹象时，提前发出预警，并在必要时采取熔断措施，确保成本控制在预定底线之内。”该矿物资管理办公室主任韩强介绍。

（节支降本深入人心）

据了解，每月月初，该矿各基层区队都会依据排定的生产任务，制定科学合理的成本预算指标，从大型设备的运维成本规划，到每一种材料的消耗用量预估，再到人力投入的合理预算安排，每一个数据都经过了反复权衡与仔细核算。

“我们制定预算指标慎之又慎，要确保其既能充分满足生产实际需求，又能避免任何不必要的浪费。这就要求我们深入到每个生产环节的细枝末节，紧密结合过往丰富的实践经验和当下的实际工况来确定。”该矿党委委员、副矿长季现亮说。

在预算执行过程中，各基层区队均建立严密的过程管控机制。例如，采煤工区在乳化液方面节约方面，之前配比依赖经验，浓度波动大。引入智能配比装置后，根据实际工况设定乳化液浓度为1.3%～2.0%，精准控制避免了乳化油浪费和液压系统腐蚀，维护成本下降约33%。

在设备运行方面，机电工区对提升机电机进行智能控制改造升级，通过增设先进的控制系统，能够在谷时段来临前，提前让提升机以低功率预热运行，谷时段一到，迅速提升至满载功率运行，充分利用低价电。通过这样合理的避峰填谷策略，优化主运系统用电，降本目标达到6%。

（精益设备管理）

千斤重担众人挑，各个班组有指标。生产一线的班组成员也积极投身到预算管理中，形成全员参与的良好氛围。“我们在作业的时候，心里都绷着一根成本控制的弦，想着怎么节省材料、提高效率。这不仅是为了队里的效益，也是为了我们自己的安全和收入啊。”该矿掘进工区二队班组长邹长海说。

“过程管控容不得丝毫马虎，我们不能等到月底再去查看预算执行情况，每天的数据反馈就像指南针，能让我们及时校准方向、调整策略。一旦发现某种材料消耗异常或者设备维护出现潜在问题，我们就会迅速展开深入分析，确定是作业方式不合理、人员操作不当还是其他因素导致的，然后果断采取针对性措施解决。”负责成本核算的运营管理部部长李军委表示。

在薪酬分配模式上，郭屯煤矿也进行了大胆创新。“我们制定完善机电工区、运输工区和通防工区市场化结算方案，打破原岗位货币化结算方式，实行工资总额承包，建立‘减员不减资、增员不增资’管理模式，充分发挥薪酬杠杆作用调动职工积极性。”该矿副矿长张广金介绍。同时，他们在满足矿井正常生产的情况下，通过岗位分析对可优化的岗位进行合并，每年节约人工成本186万元。

（检查单轨吊运输管理台账）

与此同时，该矿还对生产经营的每个环节实行全面跟踪管理，将成本预算细化为6大类43项，实现了由“干了再算”到“算了再干”的转变，确保矿井内部资源配置达到最优化状态，实现利益最大化。

“我们将进一步做好全面预算管理，通过精准量化考核，构建覆盖全员、贯穿全程的成本管控机制，开创精益运营新局面，全面推动矿井高质高效发展。”王中山表示。

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